GOTS认证咨询-GOTS环境社会治理ESG尽职调查管理流程要求

发布时间: 2026-03-27

文章来源: GOTS官网

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4. 环境、社会与治理（ESG）准则

4.1 尽职调查管理流程

4.1.1 获认证实体应践行负责任商业行为，通过尽职调查流程落实GOTS 化学投入品准则、GOTS 环境准则、GOTS 人权与社会准则及 GOTS 治理准则。该流程应与风险相匹配，并适合获认证实体的具体情况与背景。

 

按照经合组织（OECD）负责任商业行为尽职调查指南、OECD 服装鞋类行业负责任供应链尽职调查指南，以及《GOTS 获认证实体尽职调查手册》，获认证实体在开展尽职调查时应遵循以下六步框架：

 

4.1.1.1 将尽职调查流程纳入政策与管理体系；

 

4.1.1.2 识别与自身运营相关的实际或潜在不利影响；

 

4.1.1.3 停止、预防或减轻不利影响；

 

4.1.1.4 跟踪实施情况与结果；

 

4.1.1.5 对外沟通影响应对方式；

 

4.1.1.6 在适当时机开展补救整改。

 

4.1.2 尽职调查流程要求适用于所有 GOTS 获认证实体；在评估合规性时，可考虑实体的规模、运营环境、所有权与组织架构。

 

4.1.3 获认证实体应持续实施尽职调查，以体现持续改进成效。

4.1.4 获认证实体应制定负责任商业行为政策，明确自身运营及供应链中的负责任商业承诺，并阐明对商业伙伴针对重大风险开展尽职调查的期望。

 

4.1.5 获认证实体应完善管理体系，在自身运营及供应链中开展尽职调查。

 

4.1.6 获认证实体应建立有效的信息管理系统，留存尽职调查所需的准确、最新信息。

 

4.1.7 获认证实体应指定高级管理人员负责尽职调查监督，由董事会层面承担负责任商业行为政策的落实责任，并定期为相关负责人开展包括劳工与人权在内的专题培训。

 

4.1.8 获认证实体应为尽职调查流程与负责任商业行为政策配置充足资源与支持。

 

4.1.9 获认证实体应考虑行业及细分领域已知风险与加剧风险的因素，根据危害发生可能性与严重程度识别并优先处置运营及供应链中的重大风险。

 

4.1.10 获认证实体应遵循《GOTS 获认证实体尽职调查手册》中的指南与释义。

 

4.1.11 获认证实体应建立并维护文件化内部审核体系，系统评估管理体系在满足 GOTS 准则方面的充分性与有效性，为尽职调查与合规框架提供客观保证并支持持续改进；内部审核记录应按要求留存并可查阅。

 

4.1.12 获认证实体应确保内部审核员具备胜任能力且独立于被审核活动；内部审核计划应基于风险，定期覆盖所有 GOTS 相关运营流程，相关流程每年至少审核一次。