GOTS认证咨询-聚焦评估认证实体与不利影响的关系​

4.3.4 评估认证实体与不利影响的关系​
4.3.4.1 认证实体通过全面的范围界定、自我评估和优先供应商评估识别出显著的不利影响后，应秉持真诚的态度，全力以赴去理解自身与这些影响之间的关系。这包括诚实地评估认证实体在负面影响中所扮演的角色，而非将其视为无关或遥远的问题。​
4.3.4.2 具体而言，认证实体应努力通过客观证据确定，其是否通过自身的作为或不作为直接造成了某一影响；是否对该影响有所促成；或者是否通过其活动、产品或服务与某一影响存在关联。在服装和鞋类行业，认证实体最有可能在自身运营中造成损害，而在其供应链中则可能促成损害或与损害存在关联。​
4.3.4.3 因果关系。从定义上讲，发生在认证实体自身运营以及其拥有或控制的实体范围内的影响，均为其造成的影响。然而，要确定认证实体在复杂供应链中可能如何引发问题，需要仔细追溯和审查。如果企业的运营、产品或服务与不利影响之间存在因果关系，那么该企业即 “造成” 了这一不利影响。证据可在各类文件中找到，如合同、采购订单、审计报告、投诉、调查和现场评估等。但直接听取供应商和工人的意见也同样重要，他们的观点能为理解事情的全貌提供关键见解。​
4.3.4.4 促成关系。当认证实体刺激、推动或使其他实体的行为得以发生，而这些行为本身导致了不利影响时，便构成了促成关系。尽管认证实体可能并非不利影响的唯一促成者，但其行为仍可能对这些影响起到促成作用。然而，要让认证实体承担责任，其促成作用必须是实质性的。这些行为可能包括其采购方式、合同条款的设定、激进的谈判策略、不切实际的产品规格，甚至是对预警信号的忽视。所有这些都意味着公司需对该影响承担部分责任。与供应商沟通，了解他们对这些采购做法如何影响其合规能力的看法，能提供重要的见解。这种对话能让认证实体明白在哪些方面可能需要做出改变，以改善结果。​
4.3.4.5 关联关系。关联关系是指不利影响可能通过认证实体的活动或业务关系发生，或在某种程度上与这些活动或关系相关，即便认证实体并未直接促成这些影响。例如，如果公司从一个系统性使用强迫劳动的地区采购原材料，那么无论其自身直接运营中执行多么严格的劳动标准，都可能间接与这些劳工权利侵害行为产生关联。这种风险的规模和严重程度，以及缺乏改善局面的影响力，可能需要通过改变原材料供应来源来打破这种关联。​

4.3.4.6 若发生不利影响，但没有证据证实存在关联，鼓励认证实体支持合作努力，以解决这些源于治理不善、歧视、贫困和气候变化等因素的系统性问题。​
4.3.4.7 若证据表明认证实体造成或促成了不利影响，其应首先停止、预防和减轻这些不利影响。同时，还应参与后续的尽职调查步骤，包括寻求并支持补救工作。​
4.3.4.8 全球标准有限责任公司认识到，没有任何尽职调查系统是完美无缺或能完全避免错误的。因此，鼓励认证实体制定并积极监控关键风险指标，以及时发现潜在的不足，并察觉由其活动造成、促成或直接相关的不利影响。此外，认证实体应建立安全的程序，用于报告此类治理漏洞。所有可信的指控都应得到及时、彻底的调查，同时确保举报人免受报复。这将有助于维持透明、负责和有担当的公司文化。​
4.3.4.9 尽管建立了健全的系统，但由于责任归属的复杂性，认证实体可能在不知情的情况下发生负面影响。当此类问题在事后被发现时，负责任的商业做法要求立即展开调查，以评估实体的参与程度。如果发现存在因果、促成或直接关联，认证实体应立即披露这些情况，以及解决问题和防止未来再次发生的计划。​

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