GOTS认证咨询-全维度解析尽职调查流程的要素

3.2 尽职调查流程的要素​
3.2.1 正如 GOTS 7.0 版第 1.2.8 节所强调的，尽职调查流程是负责任商业行为的基石。它并非一次性流程，而是一项持续的责任，包含多个过程和目标。它应融入认证实体的常规决策和风险管理实践中。认证实体在尽职调查流程的所有阶段都应系统地考虑女性的特殊处境。​
3.2.2 预防性。尽职调查流程主要应起到预防对人、环境和社会产生不利影响的作用。根据 GOTS 7.0 版的规定，认证实体应积极主动地确保其自身活动（无论是直接开展的，还是通过业务关系进行的）不会造成或助长负面的人权影响。当此类影响无法完全避免时，该流程应使企业能够减轻影响、防止再次发生，并在必要时进行补救。《联合国商业与人权指导原则》强调企业有尊重人权的责任，这需要采取预防性行动。本质上，预防就是在认证实体内部建立一种尊重人权、环境和社会的文化。​
3.2.3 动态性。尽职调查并非一成不变的活动，而是一个持续进行、能做出响应且不断发展的过程。由于监管环境、行业相关风险、产品开发或新业务关系发生变化，认证实体的风险状况可能会随之改变，而尽职调查应能对这些潜在变化做出响应。认证实体应不断从自身运营及供应链中成功和失败的经验中学习，持续努力改进自身的系统和流程，以预防和管理不利影响。​
3.2.4 基于风险。尽职调查的范围应与不利影响的严重程度和发生可能性相称。当不利影响的严重程度和发生可能性较高时，尽职调查应更为全面。这种基于风险的方法要求针对特定风险和影响制定量身定制的策略，同时考虑到它们可能对不同群体产生的影响。这一原则也体现在 GOTS 7.0 版中，该版本建议风险评估应考虑认证实体的运营、供应链、产品和服务所处的环境。​
3.2.5 有意义的利益相关方参与。在整个尽职调查流程中，有意义的利益相关方参与至关重要。经合组织指南将利益相关方描述为可能受到企业活动影响的个人或群体。双向沟通、及时分享相关信息以及真诚参与，对于有意义的利益相关方参与而言是必不可少的。《联合国商业与人权指导原则》也强调与可能受影响的群体及其他相关利益相关方进行参与的重要性。认证实体应与工会合作，让工人有意义地参与到尽职调查流程中。认证实体应努力认识并满足其利益相关方的期望。​

3.2.6 与认证实体的情况相适应。尽职调查的性质和范围可能会有所不同，受认证实体的规模、商业模式、运营环境、在供应链中的地位以及产品或服务类型等因素影响。业务广泛的大型实体可能比小型实体需要更正式、更健全的系统。然而，无论规模大小或复杂程度如何，每个认证实体都应按照本手册中的指南开展尽职调查。​
3.2.7 涉及多个过程和目标。正如经合组织指南和 GOTS 7.0 版所指出的，尽职调查是一系列相互关联的过程。它包括识别不利影响、预防和减轻这些影响、跟踪实施情况和结果，以及沟通在企业运营、供应链和其他业务关系中如何处理这些影响。这种多管齐下的方法确保尽职调查成为企业决策和风险管理中不可或缺的一部分。​
3.2.8 持续沟通。尽职调查流程涉及持续的沟通。认证实体应定期向内部和外部利益相关方沟通其尽职调查流程、调查结果、计划以及对不利影响的应对措施。这种沟通有助于建立信任、表明诚意，也是《联合国商业与人权指导原则》和经合组织指南所强调的一项要求。​
3.2.9 基于风险的优先排序。尽职调查流程可能涉及根据不利影响的严重程度和发生可能性确定行动的优先次序。如果无法同时处理所有已识别的影响，企业应首先优先处理最严重的影响。这并不意味着不太严重的影响会被忽视，而是会在进行全面风险评估后，按有序方式加以处理。​
3.2.10 不得转嫁责任。经合组织指南申明，尽职调查流程不应导致责任转嫁。业务关系中涉及的每个实体都有责任识别和处理不利影响。相关建议并非旨在将责任从政府转嫁给企业，也不是从一个企业转嫁给另一个企业。​
3.2.11 尽职调查流程是一项全面且持续的承诺，需要采取预防性和前瞻性措施、基于风险进行优先排序、开展有意义的利益相关方参与并制定清晰的沟通策略。该流程应反映企业的实际情况，且不能被用于转嫁责任。所有这些方面相互紧密交织，帮助企业履行 GOTS 7.0 版、《联合国商业与人权指导原则》和经合组织指南所规定的负责任商业义务。

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