GOTS认证咨询-企业尽职调查之步骤 4关于跟踪实施情况与结果

4.5 跟踪实施情况与结果（步骤 4）

4.5.1 核实、监测并验证尽职调查（自身运营方面）的进展
4.5.1.1. 认证实体应实施保障机制，以核实其在自身运营中是否满足尽职调查要求。保障机制应确保在第三步中采取的行动是有效的，并具有长期的积极影响。
4.5.1.2. 保障机制旨在持续确保认证实体所采取或正在实施的行动能有效预防并将其运营中的危害降至最低。一般而言，风险越严重，就越需要认证实体确保已预防或正在预防相关影响，所需的保障程度也就越高。
4.5.1.3. 认证实体在实施保障机制时，应在内部核实所有承诺的行动是否已在诸如纠正行动计划等文件所规定的特定时间框架内完成。同时，认证实体应持续监测一组定性和定量的绩效指标，以便持续评估朝着其目标前进的进展情况。
4.5.1.4. 监测指标可分为不同类别：它们可以是直接的或间接的，并且可以衡量结果或产出。 还鼓励对可能预示更高负面影响风险的 “警示信号” 进行监测。工人应积极参与跟踪实现目标的进展情况。

4.5.1.5. 认证实体在实施保障机制时，应利用所有已知信息，包括来自持续监测、内部定期评估、申诉机制提出的问题以及其他途径的数据，以验证认证实体所采取的步骤正在其自身运营中预防和减轻影响。
4.5.1.6. 除上述内部监测外，在以下情况下，认证实体应寻求外部支持以验证影响是否已得到预防：
(i) 如果影响未得到充分预防，可能会造成严重危害；或者
(ii) 预防措施需要内部不具备的技术专长。
4.5.1.7. 在不利影响未得到有效预防或减轻的情况下，认证实体应调查根本原因并做出适当回应。这种回应应包括制定或修订纠正行动计划，以便更有效地解决已识别的问题。预防措施可能无法有效发挥作用的原因各不相同，可能包括但不限于以下几点：措施本身存在内在不足、观察进展的时间框架不足，或者为实施纠正行动计划分配的资源不足。
4.5.1.8. 如果认证实体无法确定未减轻影响的原因，应寻求外部专家提供指导和潜在解决方案。
4.5.1.9. 认证实体应定期评估其补救流程和纠正行动计划的有效性。此外，认证实体应按照尽职调查步骤 5 和 6 所提供的指导，公开通报其在减轻影响方面的进展情况。
4.5.1.0. 在影响若未得到充分预防可能会造成严重危害，或者预防措施需要技术专长的情况下，认证实体还应与外部专家合作，以核实尽职调查和风险管理措施的有效性。
4.5.2 核实、监测并验证尽职调查及其在供应链中的有效性进展
4.5.2.1. 认证实体应实施保障机制，以评估其在供应链中是否满足尽职调查要求。 聚焦于供应链的保障机制对于使认证实体能够可靠地确保其正在有效预防供应链内的不利影响至关重要。
4.5.2.2. 保障机制在供应链内应发挥三个主要功能。首先，它们应持续跟踪供应商在减轻或应对不利影响方面的进展。其次，它们应评估这些减轻影响努力的有效性。第三，它们应验证认证实体自身所采取的行动在预防或减轻危害方面是否取得成功。
4.5.2.3. 对供应商所需的保障程度应与所识别的不利影响的严重程度和性质成正比。本质上，影响越严重，认证实体应寻求的保障程度就越高。 在设计保障机制时，认证实体应考虑有效实施纠正行动计划所需的时间。一旦这些计划到位，认证实体应根据其自身纠正行动计划中设定的基准评估其供应商的进展情况。
4.5.2.4. 只要有可能，作为其保障机制的一部分，认证实体应随时间监测直接或间接指标，以验证影响是否已得到或正在得到预防。认证实体可以合理地预期，遵守旨在预防或减轻特定类型危害的公认国际或国家标准或指南将有效应对相关风险。通过定期审计或其他公认的评估方法对这种遵守情况进行核实，应被视为认证实体正在采取适当措施预防或减轻危害的可靠证据。
4.5.2.5. 认证实体应利用所有已知信息，包括来自持续监测、定期内部评估、申诉机制提出的问题等的数据，以验证认证实体所采取的步骤正在预防和减轻影响。工人和 / 或其代表应参与到持续监测工作中。
4.5.2.6. 在不利影响未得到有效预防或减轻的情况下，认证实体应调查根本原因并做出适当回应。这种回应应包括制定或修订纠正行动计划，以便更有效地解决已识别的问题。如果认证实体发现影响或危害未得到充分减轻和处理，应调查是否实际上已经采取了措施来处理这些影响。
4.5.2.7. 认证实体应努力让外部专家参与评估在供应链中开展的尽职调查和风险管理措施的有效性。 特别是在供应链中的影响若未得到充分预防可能会造成严重危害，或者预防措施需要供应商不具备的技术专长的情况下，应让外部专家参与。 如有需要，还应咨询外部专家以确认已采取纠正行动或验证危害已成功得到预防。虽然这可以通过例如依赖可信的第三方倡议来实现，但这种依赖必须合理且符合本节所述的保障机制。
4.5.2.8. 当认证实体依靠处于关键环节的主要供应商或中游供应商对上游的严重危害风险进行尽职调查时，认证实体应理解并核实这些主要供应商按照全球有机纺织品标准（GOTS）和经合组织指导文件所开展的尽职调查做法。