ISCC认证咨询-ISCC集团认证外部审核流程、样本选取与不合格处理规则

发布时间: 2026-03-05

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8.5.5 外部审核

集团的外部审核必须每年进行一次（即至少每 12 个月一次）。集团总部始终属于必审范围。

外部审核员必须计算受审核集团成员的抽样数量，抽样数量由外部审核员在风险评估中确定的风险系数决定。外部审核员负责在抽样范围内选择并审核具体的集团成员。

为确保集团认证过程一致且可靠，必须正确定义待审核的合规性抽样数量（s）。
确定抽样数量时，须考虑与抽样相关的集团成员总数（n）以及风险评估中确定的风险系数（r）。

抽样数量按以下公式计算：
s = r × √n

最低抽样数量取以下两者中的较高值：

最低抽样数量必须乘以审核员在风险评估中确定的风险系数（r）：

审核员有权根据具体情况和风险评估结果增加抽样数量，以达到做出可靠合规结论所需的置信水平。
最低抽样数量不得少于 1。

若计算出的抽样数量（s）为小数，向上取整至下一个整数。
例如：1.04 取整为 2；1.05 及以上也取整为 2。

已单独认证、或隶属于另一中央机构 / 物流中心认证集团的生物质生产商、来源点或仓储设施，不计入集团成员总数（n）。
该公式原则上遵循欧盟交叉合规体系的管控要求。

实施集团审核的外部审核员必须选取集团成员样本，以验证 ISCC 合规性。
样本选取应均衡代表整个集团，采用风险导向 + 随机抽取相结合的方式。
选取样本时至少考虑以下因素：

至少 25% 的样本必须随机抽取。
风险导向选取应优先选择存在不符合迹象、欺诈风险或位于高风险区域的成员。
在无特定成员违规迹象的前提下，上一年已成功审核的实体原则上不连续纳入样本，直至所有未审实体均被覆盖。
一般要求：审核员应确保所有集团成员在 5 年内均被均衡覆盖。

审核员必须重点关注与集团认证相关的特定因素：
a) 类型与规模：成员规模、运营类型、产品价值与数量
b) 特性：生产系统相似度、混杂 / 污染风险
c) 过往经验：集团运行年限、新增成员数量、历年问题、内审有效性、人员流动等

ISCC 可根据具体风险，对特定区域制定额外专项规定。

被选中的集团成员必须审核通过，方可证明符合 ISCC 要求。
集团认证审核原则上应现场审核，除非使用 ISCC 明确批准的、与现场同等保证水平的远程审核工具。

若外部审核员发现样本中一个或多个成员不符合，或拒绝接受审核，则本次审核抽样数量必须加倍。
原样本中已通过审核的成员可计入加倍后的样本数量。
若加倍后的样本中仍发现不符合，则再次加倍，直至 100% 成员被审核。

被判定为不符合的集团成员必须从集团中除名，并撤销其 ISCC 认证。
被除名成员只有在单独审核通过后，方可重新参与 ISCC 认证。
为防止滥用与欺诈，认证机构必须将审核不合格的集团成员上报 ISCC。

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