GRS认证咨询-GRS回收材料审核：全链条溯源与合规管控要点

全球回收标准（GRS）作为规范回收材料供应链管理的核心标准，其现场审核中对回收材料的审核是确保标准符合性的关键环节。审核工作围绕回收材料的“溯源真实性、流程规范性、数据完整性、管理有效性”四大核心目标展开，通过对回收材料全生命周期各环节的穿透式核查，验证企业回收材料管理体系的合规性与可信度。本要求明确了GRS现场审核中针对回收材料的核心审核范围、各环节具体要求及审核验证方式，为审核实施与企业自查提供依据。

一、审核依据与核心原则

（一）核心依据

审核需严格遵循GRS标准最新版本（如GRS 4.0）的相关条款，重点依据“回收材料要求”“供应链追溯”“环境管理”“社会责任”等核心章节，同时结合企业提交的GRS认证申请资料、回收材料管理文件及相关法律法规要求，确保审核的权威性与合规性。

（二）核心原则

1. 真实性原则：优先验证回收材料来源的真实性，确认材料确属回收范畴（含消费后回收PCR与消费前回收PIR），排除原生材料混入风险。

2. 可追溯性原则：确保回收材料从源头到最终产品的全链条可追溯，每个环节均有清晰的标识、记录与流转凭证。

3. 数据闭环原则：核查回收材料的数量、质量数据在各环节的一致性，实现“来源数据-入库数据-生产使用数据-成品数据”的闭环匹配。

4. 体系有效性原则：不仅审核文件记录，更关注回收材料管理体系的实际运行效果，验证制度落地情况与异常问题的处置能力。

二、审核核心范围与具体要求

GRS对回收材料的审核覆盖“来源确认-仓储管理-生产加工-成品管控-溯源与标识”全流程，各环节审核要求具体如下：

（一）回收材料来源审核：筑牢真实性根基

来源审核是回收材料审核的第一道防线，核心验证“材料是否为合规回收料”及“来源信息是否可追溯”，具体要求包括：

1. 来源类型确认：区分消费后回收材料（如废弃衣物、废旧包装等经使用后废弃的材料）与消费前回收材料（如生产过程中产生的边角料、不合格品等未进入消费环节的材料），审核企业对两类材料的界定标准与分类管理文件，避免混类统计或虚假归类。

2. 供应商资质核查：若回收材料来自外部供应商，需审核供应商的GRS认证资质（如为GRS认证供应商）或回收材料供货证明文件，包括供应商的营业执照、回收经营备案证明（如需）、材料来源说明（如PCR材料需说明原始消费场景）等；若为企业自有回收渠道（如门店回收、社区回收），需提供回收点备案信息、回收活动记录（含时间、地点、回收量）等资料。

3. 来源追溯凭证审核：要求企业提供回收材料来源的直接凭证，如外部采购的采购合同、发票、送货单（需注明材料类型、回收属性、数量），自有回收的回收登记台账（含捐赠人/出售人信息、材料描述、重量），以及海关进口凭证（如为进口回收材料）等，确保每一批次回收材料均可追溯至具体来源。

4. 排除性验证：审核中需通过材料外观检验、供应商访谈、来源凭证交叉核对等方式，排除原生材料、不明来源材料或被污染材料混入回收料的情况，对疑似原生料的批次需要求企业提供额外验证证明。

（二）仓储管理审核：确保流转规范性

仓储环节是回收材料数量与质量管控的关键，审核重点关注“分区存放、标识清晰、账实相符、质量防护”，具体要求：

1. 物理分区管理：回收材料需与原生材料、不同类型回收料（PCR与PIR）、合格料与不合格料实现物理分区存放，分区需有明确的边界标识（如围栏、隔离带），避免交叉污染或混放导致的追溯混乱；若采用货架存储，需按批次、类型分层分类摆放，并有对应货位标识。

2. 标识体系完整性：每一批次回收材料均需附有清晰的标识卡，标识内容至少包含：材料名称、回收属性（PCR/PIR）、批次编号、来源（供应商名称/回收点）、接收日期、数量、质量状态（合格/待检/不合格），标识需牢固附着且可追溯至对应的入库记录。

3. 账实一致性核查：审核人员将通过随机抽样方式，选取3-5个批次的回收材料，核对其仓储台账（如入库单、库存报表）、标识卡信息与实物数量、状态的一致性，同时检查库存盘点记录（至少每季度一次），验证盘点差异的处理流程与记录是否规范。

4. 质量防护措施：检查仓储环境是否符合回收材料的存储要求，如防潮、防火、防污染、防虫害等措施是否到位；对易变质、易污染的回收材料（如纺织类回收料），需验证其防护措施的有效性，避免材料在存储过程中质量下降或失去回收价值。

（三）生产加工环节审核：管控损耗与混料风险

生产环节审核聚焦“回收材料的使用比例、损耗控制、过程追溯”，确保生产过程符合GRS对回收含量的要求，具体：

1. 生产计划与材料领用管理：审核生产计划单中对回收材料的使用要求，核对领用记录（如领料单）与生产计划的一致性，领料单需明确标注所领用回收材料的批次编号、数量、回收属性，且有领用人员与审批人员签字；若生产过程中需混合使用不同批次回收料，需提供混合配比记录与计算依据。

2. 回收含量核算验证：根据GRS标准要求，审核企业对成品中回收材料含量的核算方法是否合规，通过抽取成品生产批次，追溯其所用回收材料的总投入量、原生材料投入量（如允许少量添加）、生产损耗量，重新核算成品回收含量，验证是否达到认证声称的回收比例（如50%及以上）；若存在生产损耗，需审核损耗率的合理性及记录完整性。

3. 过程追溯与标识传递：审核生产过程中回收材料的标识传递情况，如车间内周转的回收材料半成品需延续原批次标识，或通过生产工单、流转卡关联至原批次信息；生产记录（如生产日报表、工序检验记录）需明确记录每道工序中回收材料的使用情况，确保从领料到成品的过程可追溯。

4. 废弃物管理：生产过程中产生的回收材料废弃物（如边角料、不合格半成品），若计划重新回收利用，需建立专门的回收台账，明确其收集、存储、再利用的流程与记录；若需外售，需核实接收方的资质及相关流转凭证，确保废弃物处置符合GRS闭环管理要求。

（四）成品管控与标识审核：保障终端合规性

成品环节审核重点关注“回收属性标识、成品检验、数据一致性”，确保终端产品符合GRS认证要求及市场追溯需求：

1. 成品标识合规性：审核成品的GRS标识使用情况，标识需符合GRS标准规定的样式与内容，至少包含GRS认证标志、认证机构代码、成品回收含量声称（如“含70%消费后回收聚酯”）；标识需清晰附着于产品或其包装上，且与产品实际回收含量一致，避免虚假标识。

2. 成品检验与放行管理：审核成品检验标准与检验记录，检验项目需包含与回收材料相关的质量指标（如纯度、杂质含量），确保成品质量符合要求；检验合格后方可放行，放行记录需关联所用回收材料的批次信息，实现成品与原材料的追溯关联。

3. 成品销售与追溯延伸：核对成品销售记录（如销售合同、发票、送货单）与成品出库记录的一致性，销售凭证中需明确标注产品的GRS属性及回收含量；若下游客户为GRS认证企业，需验证是否按要求传递追溯信息，确保供应链追溯的连续性。

（五）追溯体系与数据管理审核：强化全链条可控性

追溯体系是GRS审核的核心，审核重点验证“追溯流程的完整性、数据记录的准确性、系统的有效性”：

1. 追溯流程文件化：审核企业是否建立了针对回收材料的追溯管理文件，明确从来源、仓储、生产、成品到销售的全链条追溯流程，规定各环节的记录要求、责任人及追溯异常的处理机制；文件需具有可操作性，且与实际运行情况一致。

2. 记录完整性与规范性：抽查各环节核心记录，包括回收材料采购/回收记录、入库单、仓储台账、领料单、生产工单、损耗记录、成品检验记录、销售记录等，验证记录是否包含GRS标准要求的关键信息（如批次编号、数量、回收属性、日期、责任人），记录是否真实、清晰、可追溯，且保存期限符合要求（至少3年）。

3. 数据一致性交叉验证：通过“来源凭证-入库记录-生产领用-成品数据-销售记录”的交叉核对，验证各环节数据的一致性，例如：回收材料采购量需与入库量匹配，生产领用总量需与成品中回收材料含量及损耗量匹配，成品销售量需与出库量匹配；对数据差异需要求企业提供合理解释及佐证材料。

4. 追溯系统有效性（如适用）：若企业采用信息化系统（如ERP、WMS）管理回收材料追溯，需审核系统的功能有效性，包括批次管理、数据录入、查询追溯、报表生成等功能，验证系统数据与纸质记录的一致性，以及系统权限管控与数据安全措施是否到位。

（六）环境与社会责任关联审核：符合全维度要求

回收材料的管理需同步符合GRS对环境与社会责任的要求，审核关联要点包括：

1. 环境管理：审核回收材料存储、加工过程中产生的废水、废气、固废的处理措施，验证环保设施的运行记录、监测报告（如废水排放检测报告）是否符合当地法规及GRS要求；对回收材料清洗、消毒等工艺，需审核其水资源利用效率及环保处理方案。

2. 社会责任：若回收材料涉及人工分拣、处理等环节，需审核相关岗位员工的劳动权益保障情况，包括劳动合同、工资支付记录、工作时间、职业健康防护措施（如防尘、防化学品伤害）等，确保符合GRS社会责任条款要求。