GOTS认证辅导-尽职调查框架基础：六步法的依据与核心目标

4 尽职调查框架
4.1 尽职调查流程六步法概述
4.1.1 尽职调查流程是实现负责任商业行为的核心环节。如 GOTS 7.0 第 4.1.1 节所述，该流程要求获证实体通过结构化的尽职调查流程，积极落实 GOTS 化学品投入标准、GOTS 环境标准、GOTS 人权与社会标准及 GOTS 治理标准。流程的规模应与风险相匹配，并符合获证实体的实际情况与运营背景。
4.1.2 尽职调查流程的六步框架，依据《经合组织（OECD）负责任商业行为尽职调查指南》及《经合组织服装与鞋类行业负责任供应链尽职调查指南》制定。本节将概述这六个步骤，后续章节将详细说明尽职调查流程的每一步，并明确对获证实体的期望与要求。
4.1.3 第一步 —— 将尽职调查融入政策与管理体系：获证实体应将尽职调查纳入核心业务流程与决策框架，该流程需体现在政策、目标与战略中，并融入组织文化。具体包括制定专项政策、为员工及商业伙伴设定明确期望，以及将尽职调查职责分配给相关人员。负责任商业行为（RBC）政策应清晰阐明遵守 GOTS 标准的承诺，涵盖化学品投入标准、环境标准、人权与社会标准及治理标准。
4.1.4 第二步 —— 识别实际或潜在的不利影响：此步骤需识别并评估与获证实体运营相关的实际或潜在不利影响，包括企业自身活动可能造成或促成的影响，以及因商业关系产生的影响。应定期开展风险评估与影响分析，以识别这些影响。
4.1.5 第三步 —— 终止、预防或缓解不利影响：一旦识别出不利影响，必须采取行动终止、预防或缓解这些影响。具体包括处理已造成的损害、防止问题复发，以及降低未来潜在风险。应对措施的力度应与影响的严重程度、获证实体对局势的影响力相匹配。

4.1.6 第四步 —— 跟踪实施情况与结果：获证实体应监控并跟踪自身在应对已识别影响方面的表现，包括建立并使用适当的定性与定量指标。通过跟踪表现，可确保所采取的行动有效，并帮助获证实体调整、完善相关战略与举措。
4.1.7 第五步 —— 沟通不利影响的应对措施：透明度是尽职调查流程的基础。获证实体应向受影响的利益相关方及公众，沟通自身如何应对不利影响。这有助于建立信任、提升问责制，并推动获证实体内部及外部的学习与知识共享。
4.1.8 第六步 —— 在适当时提供补救：最后一步要求在不利影响发生时提供补救，补救措施可能包括道歉、恢复原状、康复支持、经济或非经济补偿，以及惩罚性制裁等。同时还需建立申诉机制，为补救流程提供便利。
4.1.9 如《经合组织尽职调查指南》所强调，这六个步骤并非 “勾选清单”，而是为负责任商业行为提供的灵活、可调整框架。并非所有行动都适用于所有情况，获证实体可能需要根据自身具体情况与背景调整方法。但遵循该框架（包括确保有效的信息管理、记录保存与文件归档），有助于形成全面、系统的尽职调查方法，为可持续、负责任的商业运营奠定基础。