GOTS认证辅导-GOTS在尽职调查特征上的优势与不足全解析

总体标准

图 2. 总体标准评估结果

核心要点分析

1. 预防导向
   • 本标准强调在自身运营和供应链中采取预防性尽职调查的重要性，包括通过要求负责任商业行为（RBC）尽职调查政策承诺，以及审查政策和体系以评估其支持风险预防的程度（步骤 1 和 2）。
   • 标准还强调预防和缓解措施，并强调企业需实施内部措施管理供应链风险。但部分方面关注不足或与《经合组织服装指南》不完全一致（例如长期预防计划、采购实践的影响、行动跟踪、倡议自身的申诉机制）。
2. 将 RBC 整合至决策中
   • 本标准强调将 RBC 尽职调查考量纳入决策过程（步骤 1）。
   • 由于标准要求企业开展全面范围界定，并优先对高风险供应商进行深度评估，为将 RBC 整合到采购实践、行动计划、合作终止等决策中奠定了基础（步骤 2 和 3）。
3. 优先级（基于风险的方法）
   • 本标准要求企业根据风险严重程度和发生可能性确定尽职调查优先级（包括在政策承诺、风险范围界定、高风险供应商深度评估等场景中）。
   • 标准还要求企业定期或在发生变化时重新审视已识别的重大风险和影响，并强调资源应优先投入到最有效的领域（如首先解决最重大的风险和影响），并立即采取行动防止任何潜在的紧急和关键危险（步骤 3）。
4. 风险匹配（基于风险的方法）
   • 本标准要求企业的尽职调查与风险相匹配，包括根据当地情况调整供应商风险评估，但对潜在风险的适应性强调不足（步骤 2）。
   • 企业的预防和缓解措施及补救措施（如适用）需与风险或影响的严重程度成比例（步骤 3 和 6）。
5. 动态方法
   • 本标准强调持续改进的重要性，例如要求在环境可能变化或企业对风险和影响有更多了解时，审查和调整政策、风险范围界定、深度评估（包括方法）及行动计划。
   • 标准还要求企业探究某些影响未被预防或缓解的原因并做出适当回应。但当采购实践导致不利影响时，标准对内部控制措施的强调不足，且在行动跟踪的部分要求上存在缺失。
6. 与利益相关方的有效 engagement
   • 本标准包含与利益相关方有效互动的相关要求，但未进一步定义 “有效利益相关方参与”。
   • 在某些情况下，与相关利益方的互动被列为可选（如供应商评估中针对劳工问题的工人访谈）。大多数与受影响利益方沟通的相关要求仅在《认证实体手册》中提及，且通常缺乏明确的交叉引用。
7. 尽职调查的企业定制化
   • 本标准要求企业根据自身特定情况和环境调整尽职调查流程，例如在风险范围界定中强调企业需分析其具体情况（如采购地点、业务和采购模式、产品）。
   • 企业还需确保风险范围界定和评估适应当地环境，行动计划与影响成比例并适合具体情况，并在相关时报告严重的人权风险（步骤 2 和 5）。