GOTS认证辅导-有机标准之企业尽职调查六步流程的整体架构与各步骤要求

4 尽职调查框架​
4.1 六步尽职调查流程概述​
4.1.1 尽职调查流程是实现负责任商业行为不可或缺的一部分。正如 GOTS 7.0 版第 4.1.1 节所阐述的，该流程要求认证实体通过结构化的尽职调查流程，积极参与 GOTS 化学品投入标准、GOTS 环境标准、GOTS 人权与社会标准以及 GOTS 治理标准的实施。该流程应与风险相称，并适合认证实体的具体情况和背景。​
4.1.2 开展尽职调查流程的六步框架是以《经合组织负责任商业行为尽职调查指南》和《经合组织服装和制鞋行业负责任供应链尽职调查指南》为基础的。本节对这六个步骤进行概述。后续章节将详细描述尽职调查流程的每个步骤，并概述对认证实体的期望和要求。​
4.1.3 第一步 —— 将尽职调查嵌入政策和管理系统：认证实体应将尽职调查整合到其核心业务流程和决策框架中。该流程必须体现在政策、目标和战略中，并融入组织文化。这包括制定具体政策、为员工和业务伙伴设定明确期望，以及将尽职调查责任分配给相关人员。负责任商业行为（RBC）政策应明确表达遵守 GOTS 标准的承诺，包括化学品投入标准、环境标准、人权与社会标准以及治理标准。​
4.1.4 第二步 —— 识别实际或潜在的不利影响：这一步骤涉及识别和评估与认证实体运营相关的实际或潜在不利影响。这包括企业可能通过自身活动或因其业务关系而造成或促成的影响。应定期进行风险评估和影响评价，以识别这些影响。​
4.1.5 第三步 —— 终止、预防或减轻不利影响：一旦识别出不利影响，就必须采取行动终止、预防或减轻这些影响。这需要处理已造成的损害、防止其再次发生，并将未来的潜在风险降至最低。应对措施应与影响的严重程度以及认证实体对该情况的影响力相称。​
4.1.6 第四步 —— 跟踪实施情况和结果：认证实体应监测和跟踪其在应对已识别影响方面的表现。这包括建立和使用适当的定性和定量指标。跟踪表现可确保所采取的行动是有效的，并使认证实体能够调整和改进其策略与行动。​
4.1.7 第五步 —— 沟通如何应对影响：透明度是尽职调查流程的基础。认证实体应向受影响的利益相关方和更广泛的公众沟通其如何应对不利影响。这有助于建立信任、增强问责制，并促进认证实体内部和外部的学习与知识共享。​
4.1.8 第六步 —— 在适当情况下促成补救：最后一步涉及在发生不利影响时提供补救。补救措施可能包括道歉、恢复原状、康复、经济或非经济补偿以及惩罚性制裁等。它还包括建立申诉机制，以促进补救过程的进行。​
4.1.9 正如《经合组织尽职调查指南》所强调的，这六个步骤并非一份 “勾选清单”，而是为负责任商业行为提供了一个灵活且具有适应性的框架。并非每一项行动都适用于所有情况，认证实体可能需要根据自身具体情况和背景调整其方法。然而，遵循这一框架（包括确保有效的信息管理、记录保存和文件编制）有助于确保采用全面且系统的方法进行尽职调查，为可持续和负责任的商业运营铺平道路。

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