GOTS认证咨询-7.0版尽职调查流程六步骤概述

4.尽职调查框架
4.1 尽职调查流程六步骤概述
4.1.1 尽职调查流程对于实现负责任的商业行为至关重要。正如 GOTS 7.0 第 4.1.1 节所述，这一流程要求认证实体通过结构化的尽职调查流程，积极参与实施 GOTS 化学品投入标准、GOTS 环境标准、GOTS 人权与社会标准以及 GOTS 治理标准。该流程应与风险相称，并适合认证实体的具体情况和背景。
4.1.2 开展尽职调查流程的六步框架基于《经合组织负责任商业行为尽职调查指南》以及《经合组织服装和鞋类行业负责任供应链尽职调查指南》。本节将对这六个步骤进行概述。后续各节将详细描述尽职调查流程的每一步骤，并概述对认证实体的期望和要求。
4.1.3 第一步 —— 将尽职调查纳入政策和管理系统：认证实体应将尽职调查融入其核心业务流程和决策框架。这一过程必须在政策、目标和战略中有所体现，并通过组织文化加以体现。它涉及制定具体政策、为员工和商业伙伴设定明确期望，并将尽职调查的责任分配给相关人员。《负责任商业行为政策》（RBC Policy）应明确阐述遵守 GOTS 标准（包括化学品投入标准、环境标准、人权与社会标准以及治理标准）的承诺。
4.1.4 第二步 —— 识别实际或潜在的不利影响：这一步骤涉及识别和评估与认证实体运营相关的实际或潜在不利影响。这包括企业通过自身活动或由于其商业关系可能导致或促成的不利影响。应定期进行风险评估和影响评估以识别这些影响。
4.1.5 第三步 —— 制止、预防或减轻不利影响：一旦识别出不利影响，就必须采取行动制止、预防或减轻这些影响。这意味着要处理已造成的任何损害，防止其再次发生，并将未来的潜在风险降至最低。应对措施应与影响的严重程度以及认证实体在该情况下的影响力相称。
4.1.6 第四步 —— 跟踪实施和结果：认证实体应监测和跟踪其在处理已识别影响方面的表现。这涉及建立并使用适当的定性和定量指标。跟踪表现可确保所采取的行动是有效的，并使认证实体能够调整和改进其战略和行动。
4.1.6 第四步 —— 跟踪实施和结果：认证实体应监测和跟踪其在处理已识别影响方面的表现。这涉及建立并使用适当的定性和定量指标。跟踪表现可确保所采取的行动是有效的，并使认证实体能够调整和改进其战略和行动。
4.1.7 第五步 —— 沟通应对影响的方式：透明度在尽职调查流程中至关重要。认证实体应向受影响的利益相关者和更广泛的公众沟通其应对不利影响的方式。这有助于建立信任、增强问责制，并促进认证实体内部及外部的学习和知识共享。
4.1.8 第六步 —— 在适当情况下提供补救措施：最后一步涉及在不利影响发生时提供补救措施。补救措施可能包括道歉、赔偿、恢复原状、经济或非经济补偿以及惩罚性制裁等。它还包括建立申诉机制以促进补救过程。
4.1.9 正如《经合组织尽职调查指南》所强调的，这六个步骤并非一份 “打勾清单”，而是为负责任的商业行为提供了一个灵活且适应性强的框架。并非每种行动在所有情况下都合适，认证实体可能需要根据其具体情况和背景调整其方法。然而，遵循这一框架，包括确保有效的信息管理、记录保存和文件编制，有助于确保以全面且系统的方式开展尽职调查，为可持续和负责任的商业运营铺平道路。